Lohnzusatzleistungen: Mehr Netto vom Brutto

In dieser Schulung lernst du, wie du durch gezielte Nutzung von steuerlichen Vorteilen das Gehalt deiner Mitarbeiter:innen aufwertest, ohne die Lohnkosten des Unternehmens unnötig zu erhöhen. Der erfahrene Referent Michael Ziemer vermittelt dir die Grundlagen zu Entgeltumwandlung und On-Top-Leistungen, mit denen du deine Vergütungsmodelle effizient und steueroptimiert gestalten kannst.
Dies beinhaltet einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Regelungen, die steuerfreie und steuerbegünstigte Leistungen betreffen.

Die Schulung zeigt praxisnah, wie du durch den Einsatz von Sachbezügen oder Betrieblicher Altersvorsorge deine Mitarbeiter:innen motivieren und gleichzeitig Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge reduzieren kannst.
Darüber hinaus zeigt unser Experte, wie sich die Unterschiede zwischen Bruttolohn und Sachbezug auf die Steuer- und Sozialabgaben auswirken und welche Optionen für dein Unternehmen die besten sind.
Besonders hilfreich sind die Beispiele aus der Praxis, die dir zeigen, wie diese Modelle im Alltag erfolgreich angewendet werden können.
Neben der optimalen Gestaltung von Entgeltbestandteilen thematisiert die Schulung auch Jobtickets, Dienstwagen, Warengutscheine sowie die Möglichkeit der Anrufungsauskunft nach § 42e EStG, um Unsicherheiten bei der lohnsteuerlichen Behandlung zu vermeiden.

Diese Online-Schulung ist ideal für Personalverantwortliche, Lohnbuchhalter:innen und Unternehmer:innen, die ihre Gehaltsmodelle verbessern und gleichzeitig die Kostenstruktur optimieren möchten.

Agenda:

1. Grundprinzip der Auswirkungen von Lohnsteuer und Sozialversicherungsabgaben
   • Erklärung der Zusammenhänge zwischen Lohnsteuer und Sozialabgaben und deren Einfluss auf das Arbeitnehmer-Brutto und die Arbeitgeberbelastung.
   • Wie wirken sich diese Abgaben auf das Nettogehalt der Arbeitnehmer:innen und die Gesamtkosten des Arbeitgebers aus?
2. Anrufungsauskunft nach § 42e EStG
   • Wie kann die Anrufungsauskunft genutzt werden, um Unsicherheiten bei der lohnsteuerlichen Behandlung von Vergütungsbestandteilen zu vermeiden?
   • Konkrete Anwendungsfälle für Arbeitgebende zur Einholung rechtssicherer Auskünfte von den Finanzbehörden.
3. Lohnbausteine: On-Top-Leistungen vs. Entgeltumwandlung
   • Darstellung der gesetzlichen Vorgaben und Möglichkeiten zur Umsetzung von On-Top-Leistungen und Entgeltumwandlungen.
   • Wie lassen sich steuerliche Vorteile optimal nutzen, und welche rechtlichen Rahmenbedingungen müssen eingehalten werden?
4. Der Unterschied zwischen Sachbezug und Bruttolohn
   • Erklärung des Unterschieds zwischen Sachbezug und Bruttolohn, insbesondere am Beispiel des Warengutscheins.
   • Welche steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Auswirkungen haben diese Vergütungsarten auf das Gehalt der Mitarbeiter:innen?
5. Sachbezugsbausteine: Steuerfreie Zusatzleistungen
   • Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen: Welche steuerlichen Vorteile gibt es bei Geschenken und Zuwendungen an Mitarbeiter:innen?
   • Getränke und Genussmittel im Unternehmen: Was ist erlaubt und steuerlich begünstigt?
   • Unterschiede zwischen Dienstwagen (Verbrenner und Elektrofahrzeuge) sowie steuerliche Behandlung von Dienstfahrrädern.
6. Optimierung von Gehaltsmodellen durch steuerfreie Bausteine
   • Erstattung von Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (eT): Steuer- und sozialversicherungsfreie Möglichkeiten der Fahrtkostenerstattung.
   • Fahrten mit dem privaten PKW für den Arbeitgebenden: Wie können diese steuerlich geltend gemacht werden?
   • Steuerfreie Vorteile durch Kindergartenzuschüsse und das Jobticket/Deutschlandticket.
   • Verpflegungsmehraufwand: Steuerliche Regelungen für Verpflegungskosten, inklusive der Erhöhung des Verpflegungsmehraufwands bis zum Doppelten.
7. Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
   • Normalfall der betrieblichen Altersvorsorge: Wie wird die bAV steuerlich behandelt, und welche Vorteile bietet sie für Arbeitnehmende und Arbeitgebende?
   • Förderung für Geringverdiener:innen: Welche besonderen steuerlichen Erleichterungen gibt es für Geringverdiener:innen bei der betrieblichen Altersvorsorge?
   • Gesetzlicher Arbeitgeberzuschuss zur bAV: Wie hoch ist der Pflichtzuschuss, und was müssen Arbeitgeber:innen bei der bAV berücksichtigen?