Sozialversicherung und Lohnsteuer

In dieser kompakten Online-Schulung erhältst du einen klar strukturierten Überblick über die für 2027 relevanten Änderungen. Im Mittelpunkt stehen Mindestlohn und Minijobs, das GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz, die betriebliche Altersversorgung und die geplante Neuordnung der Pflegeversicherung.

Kurz eingeordnet werden außerdem der erweiterte digitale Datenzugriff bei der Lohnsteuer-Nachschau, die neue Berechnungsgrundlage für Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge sowie politisch geplante Änderungen beim Arbeitnehmer-Pauschbetrag, bei der Minijob-Pauschalsteuer und bei der Stundenlohnobergrenze nach § 3b EStG einschließlich der geplanten sozialversicherungsrechtlichen Begleitregelung. Für noch laufende Vorhaben gilt: Änderungen vorbehalten.

Ziel: Du erhältst wertvolles Wissen und Sicherheit für deinen Abrechnungsalltag – kompakt, aktuell und direkt umsetzbar.
 

Agenda:

1. Überblick über die Änderungen in Sozialversicherung und Lohnsteuer 2027
   • Bereits verabschiedete Regelungen und wichtige Gesetzgebungsvorhaben
   • Einordnung nach dem Rechtsstand zum Schulungstermin
2. Mindestlohn, Minijobs und Arbeitnehmer im Übergangsbereich (Gleitzone)
   • Mindestlohn von 14,60 Euro und Minijobgrenze von 633 Euro ab 1. Januar 2027
   • Arbeitnehmer im Übergangsbereich (Gleitzone): Auswirkungen auf Arbeitszeit und Abrechnung
   • Geplante Anhebung der Minijob-Pauschalsteuer von 2 auf 5 Prozent - Änderungen vorbehalten
3. GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz und Sozialversicherungsrechengrößen
   • Arbeitgeberbeitrag bei gewerblichen Minijobs soll steigen; die zum Schulungstermin aktuellen Werte werden erläutert
   • Neue Beitragsbemessungsgrenzen (RV/AV sowie KV/PV) und neue Jahresarbeitsentgeltgrenze; die aktuellen Werte werden zum Schulungstermin erläutert
   • Auswirkungen auf Beitragsberechnung, Versicherungspflicht und Personalkosten
4. Betriebliche Altersversorgung (bAV) und Förderung für Geringverdienende
   • Mögliche Anhebung der steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Höchstbeträge infolge der neuen RV-Beitragsbemessungsgrenze
   • Förderung für Geringverdienende nach § 100 EStG
   • Neuerung: Dynamisierung der Geringverdienergrenze auf 3 Prozent der monatlichen RV-Beitragsbemessungsgrenze
5. Pflegeneuordnungsgesetz - geplante Änderungen
   • Mögliche Anhebung des Kinderlosenzuschlags, neuer Arbeitgeberbeitrag für Minijobs und Anpassung der Pflege-Beitragsbemessungsgrenze
   • Einordnung nach aktuellem Entwurfsstand - Änderungen vorbehalten
6. Lohnsteuerliche Änderungen und Jahressteuergesetz
   • Digitaler Datenzugriff auf elektronische Lohnunterlagen und Abrechnungssysteme bei der Lohnsteuer-Nachschau
   • Grundlohn: geplante Neudefinition nach § 3b EStG aus laufendem steuerpflichtigem Arbeitslohn plus bestimmten steuerfreien bAV-Beiträgen; pauschal besteuerte Bezüge bleiben außen vor
   • Stundenlohnobergrenze: geplante Anhebung in der Lohnsteuer; zugleich ist für tarifvertraglich geregelte steuerfreie Sonn- und Feiertagszuschläge eine erweiterte Beitragsfreiheit in der Sozialversicherung vorgesehen - Änderungen vorbehalten
   • Geplante Anhebung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags - Änderungen vorbehalten
7. Künstlersozialabgabe
   • Voraussichtlicher Abgabesatz 2027 und Auswirkungen auf die Abläufe im Unternehmen
   • Regelungen und praktische Umsetzung
8. Home-Office, mobiles Arbeiten und Workation
   • Aktuelle sozialversicherungsrechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen
9. Effiziente Personalkostenplanung
   • Betriebliche Gesundheitsförderung nach § 3 Nr. 34 EStG: zertifizierte Maßnahmen und steuerliche Voraussetzungen
   • Fitnessstudio und ähnliche Leistungen: Abgrenzung zum Sachbezug nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG und Anwendung der Sachbezugsfreigrenze
   • steuerfreie Geschenke
10. Ausblick: Weitere gesetzliche Neuerungen für 2027
    • Rechtsstand und konkrete Rechengrößen zum Schulungstermin
    • Handlungsempfehlungen für die Personalarbeit​